Rapportage exploitatie schooljaar 2019-2020

(augustus 2019 t/m juli 2020)

Deze rapportage volgt de uitputting van de begroting voor het schooljaar 2019-2020 (3^e trimester cumulatief). Toelichting die in de rapportage over het tweede trimester al is gegeven en hier herhaald wordt, is voorzien van een linker kantlijn. Aan het eind van de rapportage is een paragraaf toegevoegd met relevante zaken na afronding van het vorig schooljaar.

Baten

Rijksbijdragen:

In oktober zijn wederom de tarieven aangepast, ook weer gedeeltelijk met terugwerkende kracht over het vorig schooljaar. Dit leidt in totaal tot hogere rijksbijdragen (en hogere TLV-bedragen: zie overdracht SO).

De middelen zware ondersteuning materieel wijken iets ten nadele af, omdat deze gebaseerd zijn op de (lagere) telling 1 oktober 2019.

Zie ook par. Na sluiting schooljaar.

Overige baten:

Grensverkeer: geen bijzonderheden.

SBO-overdracht:

Bij de vaststelling van de begroting werd nog rekening gehouden met een terugbetaling vanuit het sbo op basis van de 2%-regeling, weliswaar veel lager dan de voorgaande jaren als gevolg van een gestegen deelnamepercentage. Bij een voor het swv laat beschikbare februaritelling bleek echter de 2% inmiddels te zijn gehaald, waardoor er (nu nog kleine) overdrachtsverplichting is ontstaan. Dit zal komende jaren stijgen, omdat het deelnamepercentage stijgt door groei van het sbo én krimp van het aantal leerlingen in het regulier basisonderwijs.

Subsidie HB-onderwijs:

Deze is eind november toegekend. De activiteiten in het kader van het projectplan starten nu op.

De subsidiemiddelen zijn op de balans geplaatst en wordt er realisatie weergegeven gelijk aan de kosten van de projectorganisatie (Lasten II.3).

Overige baten:

Dit betreft de bonus van het Vervangingsfonds (€ 10.130) en opbrengst van tijdelijke detachering

Lasten

Overdrachten

Basisonderwijs

Basisondersteuning:

Hier is sprake van een kleine afwijking door een correctie die op de leerlingenaantallen moest plaatsvinden.

Werkgebieden:

T.o.v. van de vorige jaren is er sprake van verlaging van het budget, en ook hebben meerdere werkgebieden geen restant van het vorige schooljaar mee kunnen nemen.

Het restant van het budget werkgebieden is, berekend per werkgebied, mee naar het schooljaar 2020-2021.

Speciaal basisonderwijs

Interventieplaatsen:

Omdat de verschillen te groot werden tussen de toegekende middelen en de daadwerkelijk uitgevoerde interventieplaatsen, is er met ingang van dit schooljaar overgestapt op “betaling per verrichting”, met een factuur na afloop en een vast weektarief.

Het resultaat hiervan is dat er beperkt op is uitgegeven.

Speciaal onderwijs

Overdracht:

Voor 2019-2020 zijn er geen bijzonderheden. Wel zal binnenkort de betaling van de groeitelling over 2019-2020 met terugwerkende kracht moeten worden aangepast (zie laatste paragraaf).

Interventieplaatsen:

Zie sbo. Bij het SO zijn geen interventieplaatsen gedeclareerd.

Management en Organisatie

Loonkosten en personeel van derden M&O:

De overschrijding van de loonkosten wordt deels veroorzaakt door het 1^e trimester, waarin nog enige tijd uitbreiding met vervangingskosten doorliepen.

Dit geldt ook voor de extra kosten aan ingehuurd personeel, waarbij de inhuur van een medewerker kwaliteitsbeleid en tijdelijke uitbreiding van de administratieve capaciteit in het tweede trimester zijn gestopt.

Vanaf april is enige tijd overlap van de loonkosten van de vertrekkende medewerker kwaliteitsbeleid en de komst van Fred de Wildt. Zijn loonkosten zijn verdeeld over de staf en de consulenten. Ook staan er in het 3^e trimester nog detacheringsopbrengsten tegenover (zie overige baten).

Reiskosten: vanaf dit schooljaar zijn de kosten aan dienstreizen onderdeel geworden van een vaste, gemiddelde vergoeding. Dit maakte tot dit schooljaar onderdeel van de loonkosten uit.

Overige personeelskosten: hier zijn € 10.824 aan niet begrote kosten aan werving en selectie opgenomen.

Huisvesting

Geen bijzonderheden.

Kantoorkosten en afschrijvingen:

Door inzet van vervangers (m.n. consulenten) en het optimaliseren van de mogelijkheden om thuis en online te kunnen werken, zijn ook de kantoorkosten gestegen.

PR en communicatie

De kosten hieraan zijn inmiddels lager dan in voorgaande jaren, waardoor ook aanpassing omlaag in de begroting voor het schooljaar 2020-2021 mogelijk is geweest.

Bestuurskosten

De bestuurskosten zijn door de nieuwe governancestructuur beperkt.

Uitvoeringsorganisatie

Loonkosten consulenten en personeel van derden:

De directe loonkosten aan consulenten overschrijden o.a. door de eenmalige uitkering in februari (aanpassing cao PO) en het anticiperen op natuurlijk verloop in de formatie.

Dit laatste geldt ook voor personeel van derden/flexibilisering. Over het anticiperen op de definitieve formatie 2020-2021 is in het tweede trimester een memo verschenen m.b.t. de formatieplanning, waarbij het belangrijkste doel is om minder afhankelijk te worden van tijdelijke inhuur en er een herverdeling van werkzaamheden kan plaatsvinden, die waarborgen biedt voor zowel continuïteit als kwaliteit.

Daarnaast is in deze rubriek ‘personeel van derden’ opgenomen:

• De detachering van de ambulante begeleider voor nieuwkomers (€ 25.772). Hieraan is € 16.885 bijgedragen door de gemeenten (zie baten).
• De kosten aan de onderwijsbegeleidingsdienst t.b.v. de afhandeling van TLV-aanvragen, consultaties en second opinions (€ 20.775). Dit is boven begroting, en is ook in de begroting 2020-2021 aangepast.
• De jeugdarts van de GGD (€ 2.448) eveneens t.b.v. de TLV-procedure.
• Projectleiding/projectmanagement t.b.v. gesubsidieerde projecten (€ 17.082), zoals voor het project 10-14, Gelijke Kansen/DTS en de transformatieagenda Onderwijs en Jeugd. De baten van deze subsidies staan (nog) op de balans.

Onderwijsondersteuners

De kosten aan de ambulante begeleiding vanuit Aloysius en Heliomare worden geïndexeerd cf. de tarieven personele bekostiging van OCW. Aangezien in het najaar van 2019 zowel een tariefswijziging over het vorige schooljaar heeft plaatsgevonden, als een aanpassing van het lopend jaar heeft dit tot een nabetaling over vorig jaar geleid en een aanpassing van het huidige tarief.

Inmiddels hebben de overleggen met de AB-diensten plaatsgevonden over de omvang van dienstverlening de komende jaren, waarbij de omvang van Heliomare gelijk blijft (2,46 fte) en de omvang vanuit Aloysius geleidelijk terug zal lopen van 5fte naar 3,5 fte.

Bijeenkomsten

In 2019-2020 zijn er o.a. kosten gemaakt aan de conferentie “Ik maak het verschil”.

Onderwijszorgarrangementen:

De post onderwijszorgarrangementen overschrijdt fors.

Dit wordt met name veroorzaakt door hogere kosten aan de Trimaran, wat inmiddels geleid heeft tot een hogere bijdrage vanuit de werkgebieden vanaf augustus 2020. Daarnaast zijn de onderwijszorgarrangementen in de tweede helft van het schooljaar uitgebreid met een ‘Samen naar school’ klas in Bergen van Ithaka (niet begroot).

De Kanzklas te Heerhugowaard is binnen de begroting gerealiseerd. Voor de Kanzklas en Trimaran is in totaal

€ 101.980 gefactureerd en ontvangen t.b.v. leerlingen van andere samenwerkingsverbanden (verrekend in de weergegeven realisatie).

Met de stichting Landzijde (zorgboerderijen) is inmiddels afgesproken dat bekostiging uitsluitend nog zal plaatsvinden via Ronduit (declaratie van leraarskosten).

HB onderwijs

De aangevraagde subsidie HB-onderwijs is toegekend eind november 2019. Zoals bij de baten is aangegeven staat de subsidie 2019-2020 op de balans.

Overige lasten

De declaratie door andere samenwerkingsverbanden van uitgaand grensverkeer is beperkt geweest. Dit komt grotendeels doordat een aantal swv’en vroeg heeft gefactureerd na de telling 1-10-2018, waardoor de betalingen nog in 2018-2019 zijn geboekt.

Resultaat

Voor het lopende schooljaar is negatief begroot, met name voor handhaving van een aantal begrotingsposten op een hoger niveau (zoals de overdracht aan het regulier basisonderwijs t.b.v. de overgangsregeling LGF).

Het resultaat over het schooljaar is positiever, met name door de nabetaling van de rijksbijdrage over 2028-2019, waardoor € 266.483 niet aan de reserve onttrokken hoeft te worden. Het daadwerkelijke verschil in exploitatieresultaat is € 266.483 – 86.506 (HB subsidie naar de balans) en – 6000 (dotatie personeelsvoorziening uit te voeren bij de sluiting van het boekjaar 2020) = € 173.977.

Afhankelijk van het daadwerkelijke resultaat over het boekjaar 2020 kan dit opnieuw bestemd worden (resultaatstoedeling bij jaarrekening 2020).

Na sluiting schooljaar

Tarieven

Doordat de laatste aanpassingen in de cao PO door OCW voor de schoolbesturen op een afwijkende manier waren gefinancierd (in 2019), is lange tijd onduidelijk geweest of en hoe de samenwerkingsverbanden hiervoor worden gecompenseerd.

Inmiddels is vlak voor de zomervakantie (17 juli 2020) een aanpassing van de lumpsumtarieven gepubliceerd, met terugwerkende kracht over het schooljaar 2019-2020. Dit zal in de periode oktober/november leiden tot een nabetaling over 2029-2020 van (netto, d.w.z. na nabetaling aan het SO van de eveneens gestegen TLV-tarieven) € 189.126, gebaseerd op een indexering met 3,565%.

Vervolgens zijn na de zomervakantie de tarieven voor het lopende schooljaar aangepast, met een indexering van 1,638%. Dat betekent dat ook dit jaar de baten iets hoger zullen zijn, evenals de lasten aan het S(B)O.

Deze twee bijstellingen betekenen dat ook de bekostiging van de groei van het SO gemeten op 1 februari, zowel voor 2019-2020 ( ca. € 12.500) als voor 2020-2021 moet worden aangepast. Voor het SBO zal de overdrachtsverplichting herijkt moeten worden.

Indien wordt besloten het bedrag voor de basisondersteuning in het regulier onderwijs te indexeren, gaat het bedrag voor de basisondersteuning (nu € 120 per ll) naar resp € 124 (3,565%) en € 126 (1,638%).

Met het aanpassen van het bedrag basisondersteuning vanaf 1 augustus jl. naar € 126 is een totaalbedrag gemoeid van afgerond € 120.492. Uitvoering van correctie van de groeibekostiging s(b)o en indexering van het basisonderwijs kan plaatsvinden binnen het bedrag dat door de nabetaling ontvangen zal worden.