Exploitatie 2017-2018

Toelichting op de cijfers

Algemeen

De rapportage volgt de uitputting van de begroting van het schooljaar 2017-2018. Hierin was nog de tussenrubriek overdrachten (feitelijk negatieve baten) opgenomen. Vanaf het nu lopende schooljaar (en in de jaarrekening 2017) is dit bij de lasten ondergebracht.
Bij de indeling voor deze rapportage wordt nog uitgegaan van de indeling waarmee de oorspronkelijke begroting is ingericht.

Baten

Rijksbijdragen
De lumpsumtarieven personeel over het voorgaande schooljaar zijn met terugwerkende kracht aangepast (verhoogd) en afgerekend in dit najaar. Dit betekent dat aan de rijksbijdragen lichte en zware ondersteuning en de impulsregeling schoolmaatschappelijk werk (van elk de personele component) een incidentele betaling is toegevoegd van resp. € 74.343 (lichte ondersteuning),
€ 114.275 (zware ondersteuning na verrekening met de eveneens met terugwerkende kracht verhoogde TLV-tarieven) en € 706 (maatschappelijk werk).
De baten zware ondersteuning materieel blijven iets achter omdat de vereveningsbijdrage hier per kalenderjaar verloopt (en dus in 2017 hoger was).

Dit fenomeen doet zich momenteel opnieuw voor, omdat de recent vastgestelde cao wederom voor een nabetaling vanaf het begin van dit kalenderjaar zorgdraagt. Dit is echter nog niet in deze cijfers verwerkt, omdat dit bij het “sluiten” van het schooljaar (31 juli 2018) nog niet duidelijk was.
Dit betekent dat bij de eerste perioderapportage over het schooljaar 2018-2019 een nabetaling van € 394.146,- zal worden verwerkt. Er zal echter ook sprake zijn van hogere uitgaven dan begroot (inhouding SO-plaatsen en verevening).

De aanpassing van de cao zal tevens zorgdragen voor aanpassing van de tarieven lichte en zware ondersteuning met terugwerkende kracht. Deze zijn nog niet gepubliceerd, maar worden binnenkort verwacht. Naast stijging van de TLV-tarieven (SO-plaatsen) en de verevening, ligt het in de rede om de overige overdrachten te indexeren en met ingang van 1 augustus 2018 jl. aan te passen.
Hierover zal worden gecommuniceerd zodra de indexering van de lumpsum voor het samenwerkingsverband duidelijk is.

Overige baten
Het inkomend grensverkeer is volledig geïnd. De overdracht vanuit het SBO valt lager uit, als gevolg van het besluit dat genomen is n.a.v. het reparatieverzoek van Nexus (zie memo 18 december 2017).
De overige baten bestaan uit een afrekening van de gedifferentieerde premie van het Vervangingsfonds over 2016 (bonus).

Overdrachten

• Bij het basisonderwijs is de overdracht iets hoger dan begroot als gevolg van een enkele correctie op leerlingenaantal.
• De SBO- en SO-scholen hebben een incidenteel bedrag ontvangen op basis van het bestuurlijk besluit m.b.t. de besteding van de algemene reserve. Dit is geboekt onder uitrol beleid (samen € 35.000).
• Het budget van de werkgebieden wordt (nog) onderschreden. Overigens moet worden opgemerkt dat dit nog wordt veroorzaakt door het resultaat van het eerste jaar dat deze werkwijze werd toegepast. Inmiddels zijn er spelregels vastgesteld voor de wijze waarop met restanten wordt omgegaan (planmatige reservering voor projecten het jaar daar op).
  Door deze spelregels valt € 140.004 weer terug in de algemene middelen van het samenwerkingsverband, waarbij eerder is afgesproken dat dit ten goede komt van de ‘zachte landing’.

Lasten

Toelichting op substantiële afwijkingen van de begroting

I Management en organisatie
-1.2. Personeel van derden M&O (eerder gemeld bij de rapportage tweede trimester).
Deze post wordt overschreden als gevolg van vervanging van zwangerschapsverloven o.a. middels een detachering, inhuur bij BMC en tenslotte tijdelijke uitbreiding van de administratie met één dag per week, voor o.a. de TLV-administratie.
-1.3. De reis- en verblijfskosten overschrijden de begroting, met name door de grote aantallen MDO’s. Naast aanpassing van de begroting zal met het personeel gekeken worden naar de wijze waarop deze kosten worden vergoed (en daardoor beter te begroten zijn).
-2.1. Huisvesting (eerder gemeld bij de rapportage tweede trimester).
De kosten aan huur worden in deze periode overschreden.
De servicekosten niet in de begroting opgenomen. Dit zal in de begroting 28-19 worden aangepast.
-3.3 Afschrijving meubilair en verbouwing
Dit is reeds toegelicht bij de afronding van de exploitatie 2016-2017. De begroting 2018-2019 is hier op aangepast. Dit geldt eveneens voor ICT.
-5. In de post onvoorzien zijn representatie en vergaderkosten opgenomen, en extra incidentele ICT-ondersteuning.

II Uitvoeringsorganisatie
1.1. Loonkosten consulenten (eerder gemeld bij de rapportage tweede trimester).
De overschrijding wordt met name veroorzaakt door een transitievergoeding (VSO).
1.2. Inhuur onderwijsondersteuners (eerder gemeld bij de perioderapportages).
De inhuur van onderwijsondersteuners bij Aloysius en Heliomare, zoals vastgelegd voor 2017-2018, betreft respectievelijk 6fte en 2,46 fte. Dit is minder dan bij aanvang van de afspraken is opgenomen. Hierdoor zijn de uitgaven lager dan begroot.
2.1. Onderwijszorgarrangementen
Hier worden dit schooljaar tevens de TLV-kosten aan de Kanzklas van de Montessorischool Heerhugowaard en de arrangementen van de Trimaran geboekt. Vanaf het lopend schooljaar worden deze onderwijszorgarrangementen (waaronder ook “Buitengewoon Leren”) – indien de leerling afkomstig is van een reguliere nbasisschool - bekostigd vanuit de werkgebieden.
4. Onvoorzien
Deze post bestaat m.n. uit kosten voor ingehuurde begeleiding op onderwijszorgarrangementen, projectcoördinatie van MEE & De Wering en en “Samen leren, samen leven” (niet begroot, i.s.m. het swv VO).

III Overige lasten
Uitgaand grensverkeer
Hiervoor zijn geen facturen ontvangen. Er wordt gedurende 2018 vooralsnog rekening gehouden met ca. € 9.300 aan kosten.

Resultaat

Het begrote negatieve resultaat van -€ 383.716 (bewust negatief begroot op basis van inzet van de algemene reserve) is beperkt tot -€ 27.259.
Dit verschil (€ 356.456) wordt vooral veroorzaakt door de nabetaling op de lumpsum en de vrijval van middelen voor de werkgebieden.